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Cómo solicitar la depreciación de propiedades en alquiler

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Los propietarios de propiedades residenciales en alquiler disfrutan de una variedad de deducciones fiscales que les permiten maximizar el retorno de su inversión, y la depreciación es uno de los gastos más importantes que pueden reclamar.

La depreciación se define como una reducción en el valor de un activo a lo largo del tiempo debido al desgaste. Esto es muy cierto en las inversiones inmobiliarias donde la estructura del edificio y los recursos que contiene se desgastan con el tiempo.

La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) permite a los propietarios de propiedades de alquiler solicitar la depreciación como una deducción fiscal en dos categorías. Se trata de obras de capital y activos de planta y maquinaria.

Solicitud de deducciones por obras de capital

Los propietarios pueden solicitar deducciones de trabajo de capital por el desgaste de la estructura del edificio, incluidas las paredes, puertas, ventanas y techos, así como cualquier artículo fijo dentro de la propiedad, como gabinetes y casilleros.

Para las propiedades residenciales cuya construcción comenzó después del 15 de septiembre de 1987, los propietarios pueden solicitar la deducción de obras de capital a una tasa del 2.5% durante 40 años.

Mientras tanto, los propietarios de propiedades de alquiler construidas antes de esta fecha pueden solicitar a la ATO qué deducciones de depreciación están disponibles, ya que algunas de estas propiedades pueden haber sido renovadas, lo que puede resultar en deducciones de obras de capital.

Sin embargo, antes de solicitar la depreciación del edificio, hay algunas cosas que los propietarios deben saber para presentar una solicitud adecuada.

  1. Fecha de inicio de la construcción

Los porcentajes de depreciación se calculan en función de cuándo se inició la construcción del edificio. Los propietarios pueden solicitar la depreciación de manera diferente, dependiendo de cuándo se construyó la propiedad.

  1. Fecha de finalización de la construcción

Los propietarios no pueden comenzar a solicitar la depreciación hasta que la propiedad haya terminado de construirse, por lo que es esencial que conozcan esta fecha.

  1. Costo de construcción

Los propietarios también deben saber cuánto cuesta construir la propiedad. Un agrimensor puede estimar el costo de la construcción a efectos fiscales si el propietario no conoce el costo real.

  1. Tipo de construccion

Los propietarios deben conocer el propósito previsto del edificio, como una casa, una casa adosada, un apartamento o una propiedad comercial.

  1. Quien hizo la construccion

Puede ser el propietario, el desarrollador o un constructor.

También es importante señalar que los propietarios de propiedades residenciales pueden amortizar el costo de las mejoras estructurales si la construcción comenzó después del 26 de febrero de 1992.

Solicitud de depreciación de planta y maquinaria

Los propietarios también pueden solicitar deducciones por depreciación para dispositivos y accesorios extraíbles que se encuentran dentro de una propiedad de alquiler, incluidos electrodomésticos, alfombras, persianas y detectores de humo. Las deducciones por estos activos se calculan en base a su vida efectiva individual establecida por la ATO.

Pero debido a los cambios legislativos en noviembre de 2017, los propietarios de propiedades residenciales de segunda mano que intercambiaron contratos después de las 7:30 p.m. del 9 de mayo de 2017 ya no pueden reclamar deducciones por activos de planta y equipo usados ​​anteriormente.

Sin embargo, aún pueden reclamar la depreciación de cualquier planta y equipo nuevos que compren e instalen en la propiedad de alquiler una vez que comience a generar ingresos.

Los propietarios pueden usar dos métodos para calcular la cantidad de depreciación de la planta y el equipo que pueden requerir en sus propiedades de alquiler. Estos son:

  1. Método de costo principal

La depreciación del activo se distribuye uniformemente a lo largo de su vida útil. Por ejemplo, un activo de $ 1,000 con una vida útil de cuatro años se depreciaría a $ 250 por año.

  1. Método de reducción de costos

La depreciación del activo se calcula sobre la base del valor depreciado del activo por cada año de su vida útil. Esto significa que la deducción fiscal es máxima en los primeros años de vida del activo, en lugar de distribuirse uniformemente a lo largo de su vida útil.

Obtenga un calendario de amortización

Aunque el reclamo de depreciación de una propiedad de inversión solo puede ser realizado por los propietarios, la mayoría de los propietarios optan por que un agrimensor profesional realice un cronograma de depreciación debido a los complejos cálculos y documentos involucrados.

El costo de preparar un plan de amortización de impuestos varía según varios factores, incluido el tipo de propiedad, la ubicación y el tamaño. Un programa de amortización simple podría costar alrededor de $ 200, mientras que un informe completo podría costar a los propietarios más de $ 1,500.

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