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¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital y qué no lo es?

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El impuesto a las ganancias de capital o CGT es uno de esos impuestos que nadie realmente quiere pagar. Impuesto

De hecho, las preguntas sobre el impuesto a las ganancias de capital son muy comunes aquí en Property Update.

Luego, profundicemos en CGT para que todos comprendan mejor qué es y cómo puede minimizar su impacto en sus esfuerzos de creación de riqueza.

Entonces, en este blog describiré la historia de CGT y cómo se aplica cuando vende una propiedad de inversión.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?

Si me preguntas, CGT es la última tirada de dados que tiene el recaudador de impuestos para reducir la riqueza de tu familia.

Esto se debe a que cuantas más ganancias de capital haya obtenido, ya sea mediante una buena inversión o mediante una participación a largo plazo, se aplicarán más impuestos.

Es molesto que, incluso después de su muerte, sus beneficiarios pagarán impuestos sobre las inversiones que haya realizado y que luego vendan.

Verá, la Oficina de Impuestos de Australia es muy paciente y esperará muchos años o incluso décadas para su última tirada de dados.

De hecho, este impuesto también se puede aplicar en determinadas circunstancias sin una venta de activos, como dejar a sus hijos una herencia a su muerte o como pago de una pensión (no exactamente CGT, pero sí un impuesto) o si viven en el extranjero. en ese momento de tu muerte según los bienes.

Cuando se trata de calcular cuánto CGT tiene que pagar, además de su pensión, no se aplica una tasa impositiva específica, sino que la tasa impositiva dependerá de su tasa impositiva marginal personal.

Al comprender más sobre CGT, incluido cómo calcularlo y minimizarlo, los inversores están en una mejor posición para tomar decisiones informadas sobre sus obligaciones tributarias y los mejores momentos para vender activos.

Ahora, para una pequeña lección de historia:

El impuesto a las ganancias de capital se introdujo en Australia el 19th Septiembre de 1985 y se aplica a cualquier propiedad adquirida después de ese período sujeto a la legislación.

La propia legislación describe una ganancia o pérdida de capital sobre un activo como la diferencia entre cuánto le costó y cuánto recibe cuando se deshace de él.

Estas sumas incluyen la mayoría de los costos relacionados con la compra y venta, no solo la cantidad pagada o recibida específicamente por el negocio.

Como mencioné, no existe una "tasa impositiva" específica para la CGT y tampoco es un impuesto separado.

En cambio, las ganancias aplicables se agregan a los ingresos de un contribuyente y la tasa de impuestos se aplica al ingreso total, que incluye la ganancia o pérdida de capital.

CGT hoy

Según la legislación de marzo de 2019, si el activo se compró como una inversión (en lugar de una intención de venta) y se mantiene durante más de 12 meses, las ganancias de capital (aumento de valor) se reducen primero mediante el descuento general de 50 % para contribuyentes individuales o 33,3% para fondos de pensiones. plusvalías-impuestos-dinero-gobierno-pagar-propiedad

Si una empresa obtiene una ganancia de capital, no se aplica ningún descuento.

Para los contribuyentes, las pérdidas se pueden compensar con las ganancias de capital antes de que el descuento y las pérdidas netas en un año fiscal se puedan prorrogar indefinidamente..

Las ganancias de capital para un contribuyente pueden compensarse con las pérdidas de ingresos normales en el mismo período impositivo, pero las pérdidas de capital no se pueden compensar con los ingresos normales.

Entonces, ¿por qué paga a CGT?

En circunstancias normales, los bienes personales están exentos de CGT.

Estos incluyen cosas como su casa, su automóvil y la mayoría de los bienes de uso personal, como muebles.

CGT tampoco se aplica a la depreciación de activos utilizados únicamente para fines imponibles, como equipos comerciales o accesorios en una propiedad de alquiler.

Sin embargo, en determinadas circunstancias también puede haber una consecuencia de la CGT en la venta de la vivienda familiar, pero esta es la excepción y hablaré de ello en un artículo futuro de esta serie.

Los residentes fiscales australianos pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, por lo que esto significa que la CGT se aplica a sus activos en cualquier parte del mundo.

ImpuestoEl impuesto sobre la renta también se aplica a cualquier ingreso normal generado o recibido de negocios no australianos y se puede aplicar un beneficio fiscal si los ingresos o ganancias de capital se generan en un país con un acuerdo de doble imposición como Nueva Zelanda.

Por otro lado, los residentes fiscales no australianos que obtengan una ganancia o pérdida de capital sobre un activo que es "propiedad imponible australiana" pagarán el impuesto correspondiente en Australia sin el beneficio del descuento general del 50%.

¿Cuándo se aplica la CGT?

Solo para aclarar las cosas, cuando vende o dispone de un activo, se llama Evento CGT.

Obviamente, es importante establecer el momento de un evento CGT porque le indica en qué año de ingresos reportar su ganancia o pérdida de capital.

Y el resultado podría afectar la forma en que calcula su obligación tributaria.

En resumen ... la fecha del evento CGT es la fecha del contrato de venta y no la fecha en la que se finaliza la venta, que comúnmente se conoce como fecha de liquidación.

En el próximo artículo de esta serie, describiré los dos métodos principales utilizados para calcular CGT.

Nota: Este es solo un resumen general; puede obtener más información en el ATO aquí o formar un profesional fiscal registrado

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